平成26年度　社会福祉法人

指摘頻度が高かった事項

社会福祉法人

1　役員の選任時における書類の不備及び理事会の議事録編さん等が不適切

• 役員の選任時における必要書類の未提出及び法人内の保管漏れ
• 理事会の議事録において議事運営状況が不明確及び議案等の一部添付漏れ

2　物品購入契約時等における契約事務が不適切

法人の経理規程に基づいた契約手続が未実施

3　人事労務管理に係る諸規程の内容が不適切及び必要書類の整備が不十分

• 就業規則及び給与規程等の内容が不十分
• 時間外勤務手当、その他各種手当支給に係る確認書類が不備